（）开立证券账户，由中国结算公司上海分公司和深圳分公司直接受理。　解答：证券公司和基金管理公司等特殊法人机构开立证券账户，由中国结算公司上海分公司和深圳分公司直接受理。

会计师事务所的主任会计师进行的原则性复核，应该包括所采用的审计程序的恰当性、获取审计工作底稿的充分性，审计过程中是否存在重大遗漏、审计工作是否符合会计师事务所的质量要求。　解答：会计师事务所的主任会计师进行的原则性复核，应该包括所采用的审计程序的恰当性、获取审计工作底稿的充分性，审计过程中是否存在重

证券公司从事资产管理业务时，不得向客户承诺投资收益。　解答：此题考察证券公司开展资产管理业务所禁止的行为。

定向资产管理业务的特点是（）。Ⅰ.证券公司与客户必须是一对一的投资管理服务 Ⅱ.具体投资的方向在资产管理合同中约定 Ⅲ.必须在单一客户的专用证券账户中封闭进行 Ⅳ.业务设置特定的投资目标　解答：选项B正确：定向资产管理业务的特点是：证券公司与客户

从（）起，上海证券交易所所有买断式回购挂牌品种同时在竞价交易系统和大宗交易系统进行交易。　解答：从2005年3月21日起，上海证券交易所所有买断式回购挂牌品种同时在竞价交易系统和大宗交易系统进行交易。

H股发行第一步要实施企业重组。邀请有关咨询机构进行调查研究，提出对企业业务、组织结构、资产负债结构进行全面重组的方案，保证企业在上市方面具有的吸引力和特殊优势。　解答：考察H股发行的工作步骤。

信托关系当事人（）。Ⅰ公证人Ⅱ委托人Ⅲ受托人Ⅳ受益人　解答：

发行人运行不足3年的，应披露设立前利润表编制的会计主体及确定方法；存在剥离调整的，还应披露剥离调整的原则、方法和具体剥离情况。　解答：发行人运行不足三年的，应披露设立前利润表编制的会计主体及确定方法；存在剥离调整的，还应披露剥离调整的原则、方法和具体剥离情况。

根据()，证券交易的方式有现货交易、远期交易和期货交易。　解答：根据交易合约的签订与实际交割之间的关系，证券交易的方式有现货交易、远期交易和期货交易。

若收购人未按规定履行上市公司收购的公告、发出收购要约义务的，责令改正，给予警告，并处（）罚款。　解答：收购人未按照《证券法》的规定履行上市公司收购的公告、发出收购要约义务的，责令改正，给予警告，并处以50万元以上500万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以20万元以上