甲公司为专门从事生物工程和新医药技术的企业，国家为了鼓励其高新产业技术的发展与创新，于20×1年将甲公司纳入高新企业行列，并规定其自20×2年1月1日起可按15％(预期税率)缴纳企业所得税。甲公司于20×1年发生经营亏损1000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预

下列有关或有事项披露内容的表述中，正确的有()。　解答：或有负债无论作为潜在义务还是现时义务，均不符合负债的确认条件，因而不予确认。但是，除非或有负债极小可能导致经济利益流出企业，否则企业应当在附注中披露有关信息。（不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债）　1.或有负债的种类及其形成原因，包括

2012年5月31日甲公司应确认的债务重组收益为()。　解答：甲公司应确认的债务重组收益=400+140=540（万元）借：长期借款8000应付利息400预计负债140贷：银行存款8000营业外收入540

计算该企业2015年应缴纳的城镇土地使用税；　解答：2015年应缴纳的城镇土地使用税：企业办的学校、幼儿园占地免征城镇土地使用税，但企业内部绿化用地照章征收城镇土地使用税。应纳城镇土地使用税=(65000-3000-1200)×4=243200(元）=24.32（万元）。

以下对非货币性资产交换判断的表述,正确的有()。　解答：判断标准：一是强调补价占公允价值份额而不是账面价值份额，二是强调补价比例小于25%，不含等于25%。

甲公司2011年因该项股权投资而影响资产负债表“资本公积”项目的金额为()。　解答：甲公司2011年因该项股权投资应直接计入资本公积的金额=[1052-(1020+5-30)]×75%=42.75（万元）

计算该公司清算土地增值税时允许扣除的土地使用权支付的金额。　解答：应纳契税=18000×5%=900（万元）允许扣除的取得土地使用权支付金额=（18000+900）×80%=15120（万元）

某股份公司于2011年1月1日开业，领受工商执照、房产证、土地使用证各一件；本企业实收资本3000万元，2011年发生如下业务：（1）签订购销合同，合同记载的购销金额共计1400万元；（2）4月，与甲企业签订以物易物合同，合同规定，该公司以价值860万元的材料与乙企业价值940万元的产品交换，该公司

北京的火锅店众多，竞争相当激烈。来自四川的某火锅城独树一帜，以高质量的服务在京城火锅市场中占据了一席之地。该火锅城的高质量服务体现在就餐前、就餐中和就餐后的各个环节当中。就餐前当顾客在该火锅城等待区等候时，大屏幕上不断打出最新的座位信息，服务人员会立即送上西瓜、橙子、苹果、花生、炸虾片等各式小吃，还

甲建筑工程公司招待所收入应缴纳的营业税;　解答：招待所收入应缴纳的营业税=30×5%+55×20%=12.5万元